建设部


全民所有制城市供水、供气、供热企业转换经营机制实施办法
1993年8月27日，建设部

第一章 总 则
第一条 为了促进全民所有制城市供水、供气、供热企业（以下简称企业）转换经营机制，进入市场，增强企业活力，提高社会、经济和环境效益，根据《全民所有制工业企业转换经营机制条例》，制定本办法。
第二条 城市供水、供气、供热行业是对国民经济发展具有全局性、先导性影响的基础行业，是国家在基本建设领域中重点支持的行业。城市供水、供气、供热是与城市经济密切相关的公共设施，企业提供的产品是城市生产和人民生活必不可少的物质条件。
第三条 企业转换经营机制的目标是：使企业适应市场需求，逐步成为依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的公用产品生产和经营单位，成为独立享有民事权利和承担民事义务的法人。
第四条 企业中的一切组织和全体职工，都应当为实现企业转换经营机制的目标积极开展工作。

第二章 企业经营权
第五条 企业按照国家规定的资产经营形式，依法行使经营权。企业要坚持和完善承包经营责任制；也可以实行租赁制；创造条件、试行股份制。
第六条 企业享有生产经营决策权。
城市供水、供气、供热企业经营水、气、热为主。企业应当完成城市政府下达的指令性计划。企业在缺乏完成指令性计划所必需的水源、气源、热源、电源和其他主要原材料时，有权要求调整指令性计划，如不予调整，企业可以按实际供应的水源、气源、热源、电源量，相应调整水、气、热的供应量。
企业在完成指定范围的生产经营任务后，可以自主决定在本行业内或者跨行业调整生产经营范围，经营其他产品和提供劳务服务。
第七条 企业享有产品、劳务定价权。
企业供应的水、气、热产品的成本按照国家有关规定进行核算。供应居民的水、气、热的价格按保本微利的原则定价；供应工业、经营性用户的价格应高于民用价格，实行按量分级定价。企业供应的水、气、热价格达不到保本微利时，或当水源、气源、热源、电源和其他主要生产原材
料调整价格时，企业有权要求政府对供水、供气、供热价格作相应调整。城市供水、供气、供热价格的调整须经当地政府批准。
企业提供的其他产品及加工、维修、技术协作等劳务，由企业自主定价。
对于以外汇进行结算的用户，企业可与用户或中介机构以外汇进行结算。
第八条 企业享有产品销售权。
企业根据指令性计划生产的产品，应当按照计划规定的范围销售。
企业在完成城市政府下达的指令性计划后，可以自主签订销售合同，任何部门和单位不得干预。
第九条 企业享有物资采购权。
企业对完成指令性计划所必需的水源、气源、热源、电源，有权要求与有关部门和单位签订合同，有关部门和单位应当保证供应。有关部门和单位不履行合同的，企业有权向城市政府有关部门申诉，要求协调解决；也可以根据合同，向人民法院起诉。
企业对指令性计划以外所需物资，可以自行选择供货单位、供货形式、供货品种和数量。自主签订订货合同，并可以自主进行物资调剂。
企业有权拒绝执行任何部门以任何方式为企业指定指令性计划以外的供货单位和供货渠道。
第十条 企业享有进出口权。
企业根据国家外汇管理的有关规定，自主使用留成外汇和进行外汇调剂。任何部门和单位不得平调和截留企业的留成外汇。
利用国外政府或其他组织贷款的，按国家有关规定执行。
企业根据国家规定，可以在境外承揽工程、进行技术合作或提供其他劳务。
第十一条 企业享有投资决策权。
城市供水、供气、供热企业主要由国家兴办。企业自留资金用于生产性投资的部分，应主要用于主业，进行扩大再生产。
企业遵照国家城市供水、供气、供热产业政策和城市总体发展规划，以留用资金和自行筹措的资金从事扩大再生产，由企业自主立项，报政府有关部门备案并接受监督。企业从事生产性建设，不能自行解决建设和生产条件或者需要政府投资的，报政府有关部门批准。
企业用留利安排生产性建设项目或者补充流动资金的，按国家有关规定执行。
企业根据国家法律和有关规定，有权以留用资金、土地使用权、技术等，向国内各地区、各行业的企业、事业单位投资，购买和持有其他企业的股份。经政府有关部门批准，企业可以与外商合资办企业，可以向境外投资或者在境外开办企业。
企业从事生产性建设，需要银行贷款或者向社会发行债券的，按照国家有关规定，报政府有关部门会同银行审批或者由银行审批。需要使用境外贷款的，报政府有关部门审批。
第十二条 企业享有留用资金支配权。
企业在确保国有资产保值、增殖的前堤下，有权自主确定税后留利中各项基金的分配比例和用途，并报政府有关部门备案。
企业有权拒绝任何部门和单位不按国家规定减提或不提折旧费，有权拒绝强令以折旧费补贴政策性亏损。
第十三条 企业享有资产处置权。
企业根据生产经营需要，对于一般固定资产，可以自主出租、抵押或者有偿转让。对供水、供气、供热的关键设备，经政府建设行政主管部门批准后，也可以出租、抵押、转让。企业处置生产用固定资产，应当依照国家有关规定进行评估、其所得收入，必须全部用于设备更新和技术改造。
第十四条 企业享有联营、兼并权。
企业在保证本地区供水、供气、供热的前提下，可以跨地区与同行业的企业或同其他行业的企业联营；也可以兼并其它企业，报建设行政主管部门备案。
第十五条 企业享有的劳动用工权、人事管理权，工资奖金分配权、内部机构设置权、拒绝摊派权均按《全民所有制工业企业转换经营机制条例》规定实施。

第三章 企业的责任
第十六条 企业以国家授予其经营管理的财产，承担民事责任。企业对其法定代表人和其他工作人员以法人名义从事的经营活动，承担民事责任。
企业因经营管理不善，造成亏损，按照对经营性亏损企业的规定处理。企业的法定代表人对企业经营性亏损负有直接责任。
第十七条 城市供水、供气、供热企业为实现政府规定的社会公益目标或者生产指令性计划产品，由于定价原因而形成的政策性亏损，物价部门应当有计划地调整，予以解决。不能调整的，经财政部门审查核准，给予相应的补贴或者其他方式补偿。采取上述措施后，企业仍然亏损的，作为经营性亏损处理。
第十八条 企业应当按国家和政府的规定和要求，向用户提供安全，可靠、符合质量标准的产品，并提供优质服务，企业因维护、检修、管理等原因，需要停水、停气、停热时，应当提前通知用户。因不可预见性事故，造成停水、停气、停热的，企业应当组织力量抢修，尽快恢复生产。
第十九条 企业必须建立分配约束机制和监督机制。
企业必须坚持工资总额增长幅度低于本企业经济效益（依据实现利税计算）增长幅度，职工实际平均工资增长幅度低于本企业劳动生产率（依据净产值计算）增长幅度。企业职工的工资、奖金、津贴、补贴以及其他工资性收入纳入工资总额。
第二十条 企业应当每年从工资总额的新增部分中提取不少于10％的数额，作为企业工资储备基金，由企业自主使用。企业的工资储备基金累计达到本企业一年工资总额的，不再提取。
第二十一条 企业必须严格执行国家财政、税收和国有资产管理的法律、法规，定期进行财产盘点和审计。

第四章 企业与建设行政主管部门的关系
第二十二条 建设行政主管部门要简政放权、转变职能，按照政企分开的原则，依法对企业进行协调、监督和行业管理，为企业提供服务。
第二十三条 为确保企业财产所有权，建设行政主管部门行使下列职责：
（一）考核企业财产保值、增殖指标，对企业资产负债和损益情况进行审查和审计监督；
（二）企业不能清偿到期债务，达到法定破产条件时，建设行政主管部门应及时进行核查并报城市政府。城市政府认为企业不宜破产的，应当给予资助或者采取其他措施，帮助企业清偿债务；
（三）依照法定条件和程序，决定或者批准企业厂长的任免（聘任、解聘）和奖惩。
第二十四条 建设行政主管部门应会同有关部门，加强宏观调控和行业管理，促进城市供水、供气、供热事业的发展。
（一）制定城市供水、供气、供热行业发展战略、方针和产业政策，并监督实施；
（二）加强对城市供水、供气、供热企业资质管理，实行资质等级的动态管理办法；
（三）积极推行城市供水、供气、供热价格体系改革，逐步理顺城市供水、供气、供热价格体系，会同物价等部门及时调整水、气、热的价格；
（四）指导企业配套进行人事、劳动、工资等方面的改革。
（五）组织实施城市计划用水、用气、用热管理和节约用水、用气、用热管理；
（六）推动技术进步，开展技术和业务培训，为企业决策和经营提供信息和服务。
第二十五条 城市供水、供气、供热发展计划应当纳入国民经济和社会发展计划。政府及建设行政主管部门应多方筹措资金，增加对城市供水、供气、供热行业的投资。 （一）积极争取国家低息和贴息贷款及其他形式的资金，发展城市供水、供气、供热行业。用于供水、供气、供热固定资产投资的按照《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》的规定，实行0％税率；
（二）国家重点补助城市建设固定资产投资的资金应用于城市供水、供气、供热项目及老、少、边、穷地区项目建设；
（三）积极利用国外贷款支持城市供水、供气、供热行业发展。

第五章 附 则
第二十六条 本办法未尽事项，均按《全民所有制工业企业转换经营机制条例》执行。
第二十七条 本办法颁布之前建设部门和地方发布的有关规章和行政性文件的内容与本办法相抵触的，以本办法为准。
第二十八条 本办法由建设部负责解释。
第二十九条 本办法自颁布之日起施行。


中国建设银行


关于印发《中国人民建设银行临时周转贷款办法》的通知

1987年6月25日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市（区）分行，深圳市分行：
现将《中国人民建设银行临时周转贷款办法》印发给你们，请转知所属执行。各行可根据本办法，结合具体情况，自行制订实施细则，并报总行备案。对本办法执行中的问题，请及时向总行报告，以便进一步修改完善。

附件一：中国人民建设银行临时周转贷款办法
为了加强临时周转贷款管理，充分发挥银行信贷资金的调节作用，提高资金使用效益，促进经济建设，根据国家有关政策和《借款合同条例》，特制定本办法。
第一条 贷款对象。凡具有法人资格，并在建设银行开立帐户，恪守信用，有偿还贷款能力的全民所有制和集体所有制企业，都可以申请临时周转贷款。
第二条 贷款范围及条件。
一、列入国家年度固定资产投资计划的基本建设拨款、拨改贷项目，在资金尚未下达或投资包干项目因工程进度加快提前完成计划而临时发生的资金不足；
二、列入国务院各部门和地方技术改造计划的自筹更改措施项目，企业大修理项目，由于折旧基金、大修理基金使用和提取上出现的“时间差”；
三、集体企业更改措施贷款及不纳入固定资产投资计划的其他贷款；
四、企业引进技术，在新产品未生产前需支付的技术转让费（包括许可证费、专利费、设计费）；
五、经有权机关批准集资建设的项目，因债券发行和资金使用上出现的“时间差”；
六、城镇轻工集体企业危房专项贷款。
第三条 贷款的申请。借款单位申请临时周转贷款，须向贷款银行提送借款申请书和有关批准文件。
第四条 贷款的审批权限。各省、自治区、直辖市和计划单列市（区）分行（简称各分行）在本行信贷计划指标内安排的贷款，审批权限由各分行自行确定。
第五条 借款合同。借款单位的借款申请经审查批准后，经办行即可与借款单位签订借款合同。借款合同可根据贷款的不同用途采用相应的格式。
第六条 贷款担保。向建设银行申请临时周转贷款者，应落实担保单位或抵押资产。具体要求按照总行颁发的《建设银行借款合同担保办法（试行）》办理。
第七条 贷款期限及利率。贷款期限一般控制在半年左右，最长不超过两年。贷款利率比照固定资产投资贷款利率执行，即一年以内（含一年）贷款月息为6．6‰，一年以上贷款月息为7．2‰。贷款按季结息，一般用自有资金支付或从存款户中扣收。对贷款逾期部分按原定利率加收20％罚息。
城镇轻工集体企业危房专项贷款利率，按月息6．6‰计收。
第八条 贷款的支用和监督。借款单位与经办行签订合同后，即可办理开户手续，并视贷款额度大小将资金一次或分次转入“存款户”中支用。借款合同签订半个月后，借款单位如不开立帐户用款，合同自行失效。
经办行对贷款的使用情况要进行检查，并有权调阅借款单位有关帐册、报表等文件和资料。如发现借款单位不按规定用途使用贷款，经办行有权停止或提前收回贷款，并按规定对挪用部分加收50％罚息。
第九条 偿还贷款的资金来源。
一、列入国家固定资产投资计划的基本建设拨款、“拨改贷”项目用下达的计划投资或其他自有资金偿还。
二、企业技术改造自筹项目和大修理项目，用提取的折旧基金、大修理基金、生产发展基金及其它企业自有资金偿还。
三、集体企业更改措施贷款按照财政部（85）财税字第195号文所附《集体企业所得税的若干政策规定》执行。在缴纳集体企业所得税之前，用贷款项目投产后新增利润归还贷款本息的百分之六十，其余百分之四十用税后利润归还。少数企业按照上述规定归还贷款困难较大的经当地税务机关审查属实，报省、自治区、直辖市税务机关批准，可酌情放宽税前还款的比例。
不计投资规模的其它贷款用地方及企业自有资金偿还。
四、引进技术贷款按财政部（82）财企字第490号文件规定，待投产后摊入生产成本归还
五、集资项目用筹措的建设资金归还。
六、城镇轻工集体企业危房专项贷款按照轻工部等六个有关部门联合下发的（86）轻生字第39号文《关于解决城镇轻工业集体企业危险厂房问题的意见的通知》有关规定执行。先用自有资金归还，不足时用企业新增利润税前归还60％。如用上述资金归还仍有较大困难，可向当地税务部门申请，放宽税前还款比例。
第十条 各级行发放的临时周转贷款，严禁用于扩大固定资产投资规模或用来弥补投资缺口。
第十一条 本办法自颁发之日起实行，凡以前总行文件中有关临时周转贷款的规定与本办法有抵触的，按本办法执行。

附件二：关于《临时周转贷款办法》的简要说明
几年来，我行临时周转贷款业务的开展，对调剂融通资金，加速资金运动，提高投资效益方面起到了一定作用。但是资金使用及管理上也反映出一些问题，为了进一步加强和完善此项贷款管理，根据《借款合同条例》及有关贷款规定以及实际情况，总行制订了《临时周转贷款办法》，以便各级行有所遵循。现对其主要内容简要说明如下：
一、本着宏观上严格控制，微观搞活，严宽适度的原则，即在国家投资政策、信贷计划许可的前提下，灵活掌握运用。
二、明确了贷款的对象、范围和条件，避免变相扩大固定资产投资规模。
三、由于此项贷款范围较宽，因此借款申请书及借款合同格式不便统一，各分行可参照有关贷款办法规定的样式制定。
四、贷款期限，一般控制在半年左右。考虑到集体企业投资贷款的需要，最长时间确定为不超过两年。
五、贷款利率比照固定资产贷款利率执行，一可简化手续，二可利于我行成本核算。
六、对于“借款合同签订半个月后，借款单位如不开立帐户用款，合同自行失效”这一规定，主要是为督促借款单位及时使用贷款，加快资金周转，减少信贷资金不合理占用时间，同时也考虑到建设银行的经济核算问题。
七、还款资金来源，文中规定较为笼统，主要是因为该项贷款范围广，还款资金来源不同，且涉及到财政、税务政策问题，各行可按有关规定办理。