中国建设银行


关于印发“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定”的通知

1989年8月24日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行、计划单列市分行：
“中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定”（见附件），经7月兴城会计处长电算化业务培训班讨论修订，现随文印发。自文到之日起请各行认真遵照执行。总行（88）建总会字第57号文印发的“中国人民建设银行会计核算应用电子计算机暂行规定”届时废止。

附件：中国人民建设银行会计柜台应用电子计算机核算暂行规定
为加强会计核算应用电子计算机的管理，进一步严密核算手续，提高核算质量，根据本行《会计制度》和《会计核算基本规则》，并结合电子计算机核算的特点，制定本规定。
一、会计凭证的内部传递程序
会计柜台应用电子计算机处理会计凭证，必须遵循接柜（审核、验印）－输入计算机－复核－综合处理（稽核、整理等）的程序。为防止凭证在传递中遗失，各行应建立会计凭证传递制度。
二、接柜审核
（一）开销户。按开户规定办理各单位开户手续时，要建立开销户登记簿，详细记载有关事项。同时填制开销户通知单，经会计主管审核后，送电子计算机操作员办理。
（二）为加强电子计算机处理凭证的正确性，防止记帐串户，对开户单位的帐号必须统一按交换行号（当地人行同意不要的，可不输入）、科目编号、顺序号、校验位四项内容编列。校验位定为两位。
（三）审查凭证。会计凭证是输入数据记载帐簿和核对帐务、事后查考的依据。审查各种凭证必须按照《会计制度》、《基本核算规则》中确定的基本要素严格审查，保证凭证的合法、真实、完整、正确，凭证的帐号、户名、大小写金额准确无误，开户行正确等，根据会计事项确定会计分录。
（四）核对印鉴。对各种付款凭证，要依照开户单位的印鉴卡片认真验印（对现金支票要折角验印），以保证付出款项绝对安全。
（五）对经审核无误的会计凭证，应按接柜先后编列凭证顺序号，接柜人员在凭证上加盖个人名章后，交电子计算机操作员据以输入。
三、数据输入、复核
（一）数据输入，须由指定操作员办理，对操作员要分别编列代号和启动机器密码，非指定人员，不得启动机器输入数据。
（二）数据输入必须是合法有效的凭证，操作员不得自制凭证或将未经审核的凭证上机处理。输入数据前，应认真审查凭证是否经过接柜审查，是否已加盖审核人员名章。未经接柜审查的凭证要及时退交接柜审查人员审核。不得将帐号不清的凭证自行更改，应由有关人员更正后方可输入。操作员不得更动软件，软件设计人员不得参与操作。
（三）输入数据时，要根据凭证上标明的会计事项准确地输入帐号、凭证种类、摘要、凭证号码、金额等项内容，随时注意屏幕显示提示，确认帐户余额变化情况，对付款凭证要看帐户余额能否支付。对帐户有款可付的，才能办理现金或转帐付款。无款可付的，要及时消除已输入数据，将不能支付原因在凭证上注明并退接柜人员处理。
（四）为防止超存款余额、超拨款限额、超贷款指标用款，操作员对柜台受理的凭证要实时输入数据，对提入的交换票据可采取批量输入，无论是实时还是批量输入，都应在交换前全部处理完毕。
（五）输入数据后，应认真核对凭证张数，金额合计数，帐号，确保帐证相符，并在凭证“记帐”处加盖操作员个人名章。同时要及时打印所输数据的流水帐复核单（采用二次键入的除外下同）。
（六）对输入电子计算机的数据，必须换人复核，复核的重点是单位帐号、摘要、收付发生额等。复核方法采用逐笔勾对流水单复核，也可采用二次键入，机器核对。对现金支票和票汇委托书必须及时逐笔复核，经复核员复核后的凭证和复核单，由复核员在“复核”处加盖个人名章，对需签发的回单由复核员加盖“转讫”章和个人名章后，交由接柜人员退客户或客户回单箱。
四、日结
（一）当日营业终了后，要认真检查已受理审核的凭证是否全部输入电脑，是否已将所有输入数据打印出流水帐复核单，是否复核无误，需提出票据交换是否已打印出交换清单，需进行联行划款的是否已全部打印出联行凭证。无误后，对流水帐发生额轧差。（如为多台电脑记帐，应分别进行单机轧差后，将单机轧差数进行汇总轧差）当日流水帐收付发生额应轧差为零。
（二）进行总分帐目核对，即：各科目日结单余额与各该科目所属明细帐户余额之和须相等，各科目日结单收、付发生额的合计数须相等，总帐收方与付方的科目余额之和须相等，总帐各科目的余额与同科目的明细帐余额之和须相等，总帐“库存现金”科目余额与实际库存现金相等。
（三）日结结束后，要按总行核算软件要求对所有数据库重新索引。
（四）日结核对后打印出的有关资料，要作为当日记帐凭证附件，随当日凭证装订、保管、以备查考。
（五）建立工作日志（格式见附表），每天由操作员详细记载系统运行情况，数据输入输出差错及采取的措施等项内容，以备检查电子计算机应用及核算情况。
五、结计利息
（一）在结息日当天全部业务处理完毕后，重新进入系统，将进入系统日期改为21日并结计积数后，方可进行结息工作，计息结束后，由电子计算机打印“计算利息清单”。对于需手工输入数据进行记帐的科目，应由有关人员填制记帐凭证，按凭证传递程序办理。
（二）国家规定对利率进行调整时，对需分段计息并已确定利率的，应从调整日起在电子计算机内调整利率，对于暂不能确定利率的，也应从调整日起将电子计算机内的原利率调整为与原利率不同的假定利率，待利率确定后，在结息日前进行调整，以保证准确计息。
（三）结息时如果帐户余额为零，而有积数余额的，应照计利息。销户时，计息帐户积数有余额的，应随时结计利息。
六、错帐冲正
（一）当日因数据输入发生的错帐（包括输入、复核（勾对流水帐复核单）以及日结时发现的错帐）可随即消除错帐，重新输入正确数据。
（二）隔日发现的错帐，应按《会计制度》规定处理，必须填制错帐冲正凭证，经会计主管人员签章后，才能输入数据办理冲正，不得将上一日的帐目消除更正，以免造成帐务混乱。操作员不得自行编制凭证输入数据。
（三）为避免重复输入数据，联行往帐行对帐发现，对方行未收到或丢失本行签发的某笔凭证时，经双方核实无误后，无论划收、划付，一律按原签发凭证内容以手工补制凭证并注明补发原因。补发的凭证存根应贴在原签发凭证存根联后，以备查考。
七、数据输出
（一）凡经电子计算机打印的帐表，应注明操作员代号，打印份数，打印时间，并加盖操作员个人名章。
（二）电子计算机内各类明细帐户，按每20笔为一满帐页设置参数，在每日日结后打印出已满帐页，也可将满页帐户拷到备份机内打印，但打印满页帐最迟不应超过第二天。
不满20笔的帐户必须每季度打印一次，帐页规格应与满页一致。各种对外帐户明细帐页应一并打印付本帐页，送开户单位核对帐目。
（三）各总帐帐页每月末月结后打印。
（四）客户需查询对帐时，须经会计主管批准后随时查询或打印。
（五）按会计制度规定的各种会计报表的编制，须按规定格式和要求，在报告期止当天，全部会计业务处理完毕后编制打印，报表须同有关总帐、明细帐、登记簿核对一致。向总行远程通讯传输的资金平衡表格式、内容须按总行规定，远程通讯参数的设置应和总行一致。
打印的凭证，帐表等应及时登记，送交保管人员保管，交接时要有签收手续。
（六）由电子计算机打印凭证的规格、项目内容须与现行使用的凭证一致。联行往来划款（收、付）凭证应在“签发日期”左侧排列省简称和凭证流水号。流水号由联行行号的后四位和五位数凭证顺序号组成。凭证顺序号一年一清。联行密押不得用电子计算机编制和打印，打印联行划款凭证除“编制”人名可打印操作员代号外，记帐、复核、编押等人名均不得打印。
八、数据备份
（一）为了及时恢复数据，保证核算工作正常进行，每日营业终了办理“日结”后，应按总行核算软件的要求，将系统内数据拷入软盘或磁带机备份，以确保数据安全。
（二）每月月末做完“月结”后，将当月明细帐、总帐、资金平衡表等数据文件拷入软盘或磁带机备份。“年结”和四个结息日的数据文件亦应进行备份。
（三）会计主管应定期检查各备份数据盘带，以保证备份的数据完整、可靠。
九、会计资料保管
（一）凡按会计制度规定，需要保存的会计档案资料，现阶段仍以保管打印的凭证、帐、表为主。会计凭证按日装订保管，打印的各种帐簿（包括总帐、满页和不满页明细帐、流水帐复核单、各种登记簿等）按年装订，打印的各种报表（包括资金平衡表、会计项目旬、月报表、决算报表等）视情况按季或按年装订。各种凭证、帐表的保管期限按国家档案部门的规定执行。所有打印的凭证、帐表等都应及时登记。
（二）按规定备份的各种磁记录，是会计档案的重要补充，应区别不同情况确定保管期。按日备份的数据文件，除流水帐盘（带）应保留一个月以上外，其余可视不同情况保管三至五天。按月、年以及结息日的备份磁记录暂定保管两年。
为确保安全，凡未使用总行版本核算的，各项备份内容、备份保管时间，由各分行在能够及时排除故障，恢复数据的前提下自定。
（三）磁记录的保管必须注意环境，免受强磁高温干扰破坏，对于数据备份的磁记录应建立严密的交接、保管、使用制度，由专人妥善保管，需调用时须经会计主管签章同意。
十、内部稽核
（一）配备熟悉业务，责任心强的专职或兼职事后监督人员，负责对本部门前一天的全部会计事项进行真实性、合法性、准确性的稽核。借以及时纠正核算工作中的差错。
（二）内部稽核的内容暂定为：审查各类凭证的会计事项是否真实合法，各种印章是否齐全、正确，会计分录是否正确；凭证排列装订是否正确；电子计算机打印的凭证、帐簿、报表是否合法有效；磁记录是否有标签，交换手续是否完备，有无记帐串户现象，科目日结单所附凭证张数及日结单收付张数是否相符，凭证附件是否齐全等。
（三）建立内部稽核日记簿，由内部稽核人员登记每天稽核中发现的问题、纠正的方法等。
十一、应用电子计算机进行会计核算的行处，要明确岗位责任，按业务需要配足人员，做好核算组织管理工作，保证会计核算业务和电子计算机管理工作的正常进行。
附：中国人民建设银行会计柜台电子计算机核算工作日志
行 年 月 日
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记 录 项 目 │记 录 内 容
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1．操作员姓名及操作机号 │
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2．复核员姓名（及操作机号） │
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3．开机、关机时间 │
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4．发生、修改错帐笔数 │
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5．轧差平帐情况 │
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6．软件运│①进入系统次数 │
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行情况│②出现故障及处理措施│
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7．设备运│①主机 │
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│②打印机 │
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行情况│③电源等 │
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8．加班时间、原因及加班人姓名 │
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9．客户查帐情况 │
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10．其他 │
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记录人（签名）：


贵州省人民政府


贵州省人民政府令第120号


　　《贵州省乡镇自用船舶安全管理办法》已经2010年11月17日省人民政府第35次常务会议审议通过，现予公布，自2011年3月1日起施行。



省 长：赵克志

二〇一〇年十二月十四日　　　

《贵州省乡镇自用船舶安全管理办法》

　　第一章 总 则

　　第一条 为加强乡镇自用船舶安全管理，预防和减少事故发生，保障人民群众生命财产安全，根据《内河交通安全管理条例》、《贵州省水路交通管理条例》等法律、法规的规定，结合我省实际，制定本办法。

　　第二条 在我省行政区域内船长不足10米的乡镇自用船舶的建造、使用和管理，适用本办法。

　　本办法所称乡镇自用船舶，是指农民或者居住于乡镇的其他人员用于农业生产、日常生活的非营业性运输船舶。

　　第三条 县级以上人民政府应当建立健全乡镇自用船舶安全管理责任制，加强对乡镇自用船舶安全管理工作的领导。

　　第四条 乡镇自用船舶的安全管理实行属地管理，由乡（镇）人民政府负责。

　　村（居）民委员会应当协助做好乡镇自用船舶安全管理的有关工作。

　　第五条 县级以上人民政府安全生产监督管理部门、交通运输主管部门及其海事、航务管理机构应当对乡镇自用船舶安全管理进行指导。

　　通航水域的水上交通安全由海事管理机构统一监督管理。

　　第二章 建造和航行

　　第六条 购置或者建造的乡镇自用船舶应当符合国家和省的有关安全技术标准。

　　鼓励使用乡（镇）人民政府无偿提供的图纸建造乡镇自用船舶。

　　第七条 乡（镇）人民政府应当向决定购置或者建造乡镇自用船舶的个人提供法律、法规、规章和技术等方面的咨询。

　　第八条 乡镇自用船舶船主应当加强船舶维修保养，及时消除事故隐患，保持船舶处于适航状态。

　　第九条 乡镇自用船舶应当具备下列条件，方可航行：

　　（一）经检丈合格；

　　（二）持有乡镇自用船舶登记证书；

　　（三）配备符合规定的驾驶人员。

　　第十条 乡镇自用船舶在航行中应当遵守航行规则，禁止下列行为：

　　（一）超过核定乘员或者超过核定载重线航行；

　　（二）未配齐救生器材和航行、系泊设备；

　　（三） 在核定的活动水域外或者在流速大于35米/秒的水域中航行；

　　（四）超禁航水位航行或者在禁航水域航行；

　　（五）无夜航设施夜航；

　　（六）酒后驾驶；

　　（七）在大风、大雾、大雨等恶劣天气中航行。

　　第十一条 禁止乡镇自用船舶从事营业性运输。

　　第三章 检丈、登记和发证

　　第十二条 乡镇自用船舶的船主应当向所在地的乡（镇）人民政府申请船舶检丈、登记，并提交下列材料：

　　（一）乡镇自用船舶检丈、登记申请表；

　　（二）船主身份证明文件；

　　（三）购置发票、建造协议或者村（居）民委员会出具的船舶合法来源证明。

　　第十三条 乡镇人民政府应当自收到申请之日起3日内，对第十二条规定的材料进行审查。对材料齐全、真实的，应当自收到申请之日起7日内予以检丈、登记并签发《贵州省乡镇自用船舶登记证书》；对不符合要求，不予检丈、登记和发证的，应当自收到申请之日起7日内书面告知船主，并说明理由。

　　第十四条 乡镇自用船舶的检丈按照下列标准执行：

　　（一）船宽不得小于11米。机动船舶推进功率最大不得超过20千瓦；

　　（二）船体结构应当牢固、水密，无碰伤、裂缝和其他明显缺陷；

　　（三）船舶最小干舷：船长小于7米（含7米）的，航行于湖泊、水库水域的为150毫米，航行于河流水域的为170毫米；船长大于7米的，航行于湖泊、水库水域的为170毫米，航行于河流水域的为210毫米；

　　（四）在船体两舷各标注一条长度为400毫米，宽度为25毫米的明显的载重线标志；在显著位置标明船名号、限载人数和“禁止营运”字样；

　　（五）按照核定载乘人员数配备救生器材；配备必要的航行、系泊设备和排水工具。

　　第十五条 乡镇自用船舶载乘人员数（含驾驶人员）按照下列规定核定：

　　（一）船宽小于12米的核定2人；

　　（二）船宽大于12米（含12米），小于15米的核定3人；

　　（三）船宽大于15米（含15米），小于17米的核定4人；

　　（四）船宽大于17米（含17米）的核定5人。

　　本办法施行前已有的乡镇自用船舶，船宽小于11米的，核定1人（驾驶人员）。

　　第十六条 乡镇自用船舶的驾驶人员应当符合以下条件：

　　（一）年满18周岁，但不超过65周岁；

　　（二）身体健康；

　　（三）经乡（镇）人民政府组织安全知识和船舶操作技能培训。

　　第十七条 乡（镇）人民政府对符合第十六条规定条件的人员应当在《贵州省乡镇自用船舶登记证书》上给予签注。

　　第十八条 乡镇机动自用船舶应当配备防污染设备，并确保其处于正常使用状态。

　　第四章 安全管理

　　第十九条 乡（镇）人民政府应当健全乡镇自用船舶管理档案，建立乡镇自用船舶安全管理制度，并组织实施。

　　第二十条 乡（镇）人民政府应当每年定期对乡镇自用船舶的主尺度、空载吃水变化、外观、接头、焊缝、灰缝、船壳板腐蚀程度等安全技术状况进行检查。处于适航状态的，应当在《贵州省乡镇自用船舶登记证书》上签注；不适航的，应当禁止航行，督促进行修理或者报废。

　　第二十一条 乡（镇）人民政府应当加强乡镇自用船舶的日常安全监管。

　　在港口（码头）人员集中的时段，乡（镇）人民政府应当组织陆上安全巡查；海事管理机构应当加强通航水域水上交通安全的巡航检查。

　　第二十二条 不适航且无修复价值的乡镇自用船舶，船主应当及时将其拖离航行水域，消除事故隐患。未拖离的，由乡（镇）人民政府责令限期拖离。

　　第二十三条 村（居）民委员会协助做好乡镇自用船舶安全管理的以下工作：

　　（一）加强村（居）民水上交通安全教育；

　　（二）发现乡镇自用船舶存在安全隐患或者违法行为，及时报告乡（镇）人民政府；

　　（三）可以将乡镇自用船舶的有关安全管理内容纳入村规民约，但不得违反法律、法规和规章的规定；

　　（四）督促船主及驾驶人员遵守乡镇自用船舶安全管理方面的法律、法规和规章；

　　（五）其他乡镇自用船舶安全管理工作。

　　第二十四条 乡镇自用船舶发生事故，按事故等级和调查处理程序，由事故发生地的县级以上人民政府及其有关部门组织调查处理。管辖发生争议的，由共同的上一级人民政府指定管辖。

　　乡镇自用船舶与其他船舶发生事故，按法律、法规规定调查处理。

　　第五章 法律责任

　　第二十五条 具有下列情形之一，由乡（镇）人民政府责令改正；拒不改正的，由乡（镇）人民政府提请县级以上海事管理机构予以处罚：

　　（一）违反第十条第（二）项至第（六）项规定的，责令改正；拒不改正的，责令停航，处以50元以上300元以下的罚款；

　　（二）违反第十一条规定的，责令改正；拒不改正的，给予警告，并处以500元以上2000元以下的罚款。

　　第二十六条 行政机关工作人员在乡镇自用船舶管理中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，尚未构成犯罪的，依法给予行政处分。

　　第二十七条 违反本办法规定的行为，法律、法规已经规定法律责任的，适用其规定。

　　第六章 附 则

　　第二十八条 本办法下列用语的含义：

　　主尺度，包括船长、船宽、型深。

　　船长，是指船舶纵中剖面船壳的最大长度。

　　船宽，是指船舶中横剖面船壳的最大宽度。

　　型深，是指在船长中点处从甲板线的上边缘向下量至船底板下边缘的垂直距离。

　　干舷，是指在船长中点处从甲板线的上边缘向下量至载重线上边缘的垂直距离。

　　第二十九条 本办法自2011年3月1日起施行。